Uma das ferramentas gerenciais mais importantes de uma empresa é o fluxo de caixa.
Com o fluxo de caixa é possível visualizar com precisão as finanças da empresa ao longo do tempo, antecipando-se e buscando melhores soluções aos eventuais problemas de caixa.
O fluxo de caixa consiste basicamente em organizar as entradas e saídas financeiras, classificando-as em contas que facilitam reconhecer a sua origem.
A classificação em contas
A classificação básica consiste em separar as entradas e saídas, e conforme seja necessário, podemos explorar a natureza das contas, explorando os níveis de detalhe desejados, chegando até os documentos finais.
Nessa classificação é importante separar as contas de acordo com sua natureza. Por exemplo, pagamentos a fornecedores devem estar separados de despesas correntes, assim como as receitas oriundas do faturamento não devem misturar-se aos aportes de capital ou recursos de financiamento.
Visão em múltiplos períodos
Também é importante ter flexibilidade na seleção dos períodos de análise. Há situações em que desejamos ter uma visão semanal ou mensal e outras que queremos descer ao nível do dia a dia.
As operações futuras de entradas e saídas
Existem fatos financeiros que apenas se concretizam, por exemplo, com o faturamento e com o recebimento de matéria-prima.
Com a integração crescente dos módulos de um sistema, podemos ter a previsão das receitas de faturamento do que ainda está em produção, assim como do pagamento de fornecedores, com informações da área de compras.
A conciliação bancária
A conciliação bancária é um auxílio importante para a precisão das finanças da empresa. Como nem sempre os fatos acontecem de acordo com a previsão, é na conciliação bancária que podemos aferir as previsões, consolidando as operações conforme elas ocorrem de fato.
Gestão de inadimplência e negociações
O acompanhamento da inadimplência pode ser de grande auxílio na gestão das finanças da empresa. O contato do cliente deve ocorrer tão logo ocorra o atraso nos pagamentos e todas as negociações devem ser registradas de modo a corrigir as leituras do fluxo de caixa.